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यूरोपीय संघ से आयात के बारे में कर मुद्दे और अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

जब यूरोपीय संघ के करों की बात आती है, तो कई विक्रेताओं को समझाने में मुश्किल होती है, और कुछ तो इतने बड़े बाजार में भी गंजे हो जाते हैं। हालांकि, चीन से उत्पादों का आयात करते समय आयात शुल्क, सीमा शुल्क, वैट और अन्य करों को समझना महत्वपूर्ण है, खासकर ऐसे समय में जब व्यापार तनाव एक सर्वकालिक उच्च स्तर पर होता है। क्या यूरोपीय संघ में आयात करने के बारे में कर मुद्दे वास्तव में डरावने हैं? चलिए आज हम इसे सीधा करते हैं।

यूरोपीय संघ के देशों से आयात माल का मूल्य वर्धित कर (वैट)

यूरोपीय संघ में वैट एक उपभोग कर है। B2C लेनदेन में, वैट को हमेशा मूल्य में शामिल किया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप EU आधारित ऑनलाइन स्टोर से ऑनलाइन उत्पाद खरीदते हैं, तो आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली कीमत में VAT शामिल होता है। हालांकि, चीन से माल आयात करते समय, आप आपूर्तिकर्ता को सीधे वैट का भुगतान नहीं कर सकते। केवल इसलिए कि चीनी व्यवसाय एक अलग कर प्रणाली से संबंधित हैं, और ईयू में वैट पंजीकृत नहीं हैं।

यूरोपीय संघ के विभिन्न सदस्य राज्यों में विभिन्न वैट दरें लागू होती हैं। वे लक्समबर्ग में 17% से लेकर हंगरी में 27% तक हो सकते हैं। आप वैट दरों की ऑनलाइन जांच कर सकते हैं, लेकिन अपने स्थानीय वैट कार्यालय के साथ नवीनतम दरों की पुष्टि करना अच्छा है।
https://www.avalara.com/vatlive/en/vat-rates/european-vat-rates.html

मानक दर
प्रत्येक देश में अधिकांश आपूर्ति के लिए एक मानक दर लागू है। 27 (यूके को छोड़कर) यूरोपीय संघ के सदस्यों को अपनी मानक वैट दरें निर्धारित करने की स्वतंत्रता है, लेकिन 15% से कम नहीं (पूरे यूरोपीय संघ में न्यूनतम मानक VAT दर 17% है)। यूरोपीय संघ के विभिन्न सदस्य राज्यों में विभिन्न वैट दरें लागू होती हैं। वे लक्समबर्ग में 17% से लेकर हंगरी में 27% तक हो सकते हैं।

घटी दर
सीमित दरों (2 अधिकतम) बिक्री की एक सीमित विविधता पर लागू हो सकती है। आम तौर पर वे 5% से नीचे नहीं जा सकते।
सुपर-कम दर
कुछ देश कुछ बिक्री पर 5% के नीचे एक सुपर-कम दर लागू करते हैं। उदाहरण के लिए, स्पेन में 4% की सुपर-कम दर है, जो कुछ सेवाओं पर लागू होती है, जैसे विकलांग लोगों के लिए परिवहन के साधनों का रखरखाव।

शून्य दर
कुछ देश कुछ बिक्री पर शून्य दर लागू करते हैं। शून्य दरों के मामले में, उपभोक्ताओं को वैट का भुगतान नहीं करना है। हालाँकि, आपके पास बिक्री पर सीधे खरीदे गए VAT का भुगतान करने का अधिकार है।

गैर-यूरोपीय संघ के देशों से आयात माल का मूल्य वर्धित कर (वैट)

गैर-ईयू देशों से आयात माल वैट और कर्तव्यों के अधीन है, जो सदस्य राज्य में लागू दर पर माल आयात किया जाता है। सीमा शुल्क के साथ आम तौर पर सीमा शुल्क लगाया जाता है। सीमा शुल्क के अलावा, आपको आयात वैट का भुगतान करना होगा, जिसकी गणना माल के सीमा शुल्क मूल्य और सीमा शुल्क के अनुसार की जाती है।

यदि आप उस देश में वैट पंजीकृत करते हैं, जिसमें माल घोषित किया जाता है, तो आयात वैट आमतौर पर वापसी योग्य होता है। ऐसा तब होता है जब वैट रिफंड देश के मानक वैट रिफंड नियमों के अनुसार किया जाता है।
यूरोपीय संघ के नियमों के तहत, गैर-यूरोपीय संघ के देशों से आयात होने वाले सामानों को आयात वैट से छूट दी जाती है यदि उनका मूल्य कम है, तो कार्गो मूल्य 10-20 यूरो के बीच होना चाहिए, जो यूरोपीय संघ के देशों के लिए माल आयात पर निर्भर करता है।

सीमा शुल्क
यूरोपीय संघ में, सीमा शुल्क मूल्य उत्पादों की कुल राशि (आपूर्तिकर्ता को भुगतान की गई विकास लागत सहित) और सीमा पर शिपिंग है, जो कि 0% -25% से लेकर है।

नीचे एक सिंहावलोकन निम्नानुसार है:
* हमेशा सीमा शुल्क मूल्य में शामिल
उत्पाद की लागत (आपूर्तिकर्ता को भुगतान की गई)
बीमा
लदान की पोर्ट के लिए शिपिंग लागत

* कभी-कभी सीमा शुल्क मूल्य में शामिल
टूलींग और नए नए साँचे
उत्पाद के नमूने
डिजाइन सेवाएं (और संबंधित विकास सेवाएं) चीन में आपूर्तिकर्ता को भुगतान की जाती हैं

* सीमा शुल्क मूल्य में शामिल नहीं
यूरोपीय संघ के भीतर परिवहन शुल्क
पोर्ट ऑफ Loading में भुगतान की गई फीस और सेवाएं

सभी यूरोपीय संघ के सदस्य देशों में गैर-यूरोपीय संघ के देशों से आयातित उत्पादों पर समान सीमा शुल्क दरें हैं। एक आयातक केवल चीन से आयातित उत्पादों के लिए एक बार सीमा शुल्क का भुगतान करता है। सीमा शुल्क का उद्देश्य प्रत्येक देश की अर्थव्यवस्था, निवासियों, नौकरियों, पर्यावरण आदि की रक्षा करना है, माल के प्रवाह को नियंत्रित करके, विशेष रूप से प्रतिबंधात्मक और निषिद्ध माल, में और बाहर। देश का।
यूरोपीय संघ के भीतर बेचे जाने वाले उत्पादों में सीमा शुल्क नहीं जोड़ा जाता है। इस प्रकार, आपके स्पेनिश और जर्मन ग्राहकों को उन उत्पादों पर सीमा शुल्क का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है जो पहले से ही यूरोपीय संघ के क्षेत्र में प्रवेश कर चुके हैं।

कहा जा रहा है कि, सीमा शुल्क की दरें उत्पादों से उत्पादों तक भिन्न होती हैं। उत्पाद जो यूरोपीय संघ (जैसे उपभोक्ता इलेक्ट्रॉनिक्स) में निर्मित नहीं होते हैं, उनमें सीमा शुल्क शुल्क कम होता है, कभी-कभी 0% जितना कम होता है। दूसरी ओर, यूरोपीय संघ में एक महत्वपूर्ण उद्योग का हिस्सा माने जाने वाले उत्पादों के लिए अक्सर विपरीत होता है। उदाहरण के लिए, जूते, 12% के रूप में उच्च सीमा शुल्क है।

नीचे कुछ सामान्य उत्पादों और यूरोपीय संघ में संबंधित शुल्क दर सूचीबद्ध है:
कलाई घड़ी: 4.5% (न्यूनतम: € 0.30, अधिकतम: € 0.80)
टैबलेट पीसी: 0%
सौर पैनल: 0%
टी-शर्ट्स: 12%
इलेक्ट्रिक बाइक: 6%
एलईडी बल्ब लाइट्स: 4.7%
मूंगफली: 12.8%

1। क्या मुझे एशिया से यूरोपीय संघ में आयात करते समय वैट का भुगतान करने की आवश्यकता है?
हां, आयातकों को सीमा शुल्क मूल्य की कुल राशि के ऊपर वैट का भुगतान करना होगा।
वैट का भुगतान राज्य को प्रवेश के देश में और स्थानीय दर के अनुसार किया जाता है।
यदि मैं स्पेन में माल आयात करता हूं, तो मैं स्पेन में वैट का भुगतान करता हूं, स्पेनिश वैट दरों के अनुसार। यदि मैं यूके में हूं, तो मैं यूके की दर, एचएमआरसी को भुगतान करता हूं, और इसी तरह।

2। मैं VAT की राशि की गणना कैसे कर सकता हूं?
वैट की गणना के लिए तीन कारक महत्वपूर्ण हैं, वह है सीमा शुल्क मूल्य, आयात शुल्क और वैट दर।

नीचे एक उदाहरण दिया गया है:
सीमा शुल्क मूल्य: $ 10,000
आयात शुल्क: 5% (वह $ 500 है)
सम: $ 10,000 + $ 500 = $ 10,500
वैट दर: 20% (यूके दर)
कुल वैट: $ 10,500 * 20% = $ 2100
कुल राशि: $ 10,500 + $ 2100 = $ 12,600

3। मैं कैसे सुनिश्चित करूँ कि मैं सही VAT राशि का भुगतान करूँ?
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, वैट की गणना सीमा शुल्क मूल्य के प्रतिशत के रूप में की जाती है। इसलिए, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि लदान, पैकिंग सूची, वाणिज्यिक चालान और अन्य प्रासंगिक दस्तावेजों के बिल पर सही सीमा शुल्क मूल्य घोषित किया जाए।

4। क्या माल ढुलाई लागत वैट के अधीन है?
हां, यूरोपीय संघ में, सीमा शुल्क मूल्य में शिपिंग लागत शामिल है - गंतव्य के बंदरगाह में आगमन तक। हालांकि, यूरोपीय संघ के भीतर उत्पन्न होने वाली कोई भी रसद लागत, जैसे कि उतराई और सीमा शुल्क निकासी, सीमा शुल्क मूल्य में शामिल नहीं होगी। उस ने कहा, फारवर्डर अभी भी चालान पर वैट जोड़ देगा, लेकिन इसका भुगतान अलग से किया जाता है।

5। क्या मुझे चीनी आपूर्तिकर्ताओं को वैट का भुगतान करना चाहिए?
नहीं, आपको किसी भी गैर-यूरोपीय संघ इकाई को ईयू वैट का भुगतान नहीं करना चाहिए, क्योंकि वे यूरोपीय संघ में वैट पंजीकृत नहीं हैं। न ही आप चीन वैट का भुगतान करेंगे, क्योंकि चीन में आपूर्तिकर्ता उत्पादों का निर्यात करते समय वैट रिफंड प्राप्त करता है।

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