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美國包含三種主要稅種,即聯邦,州和地方政府稅。 聯邦稅和州稅是完全獨立的,每個稅都有自己的稅收權。 每個州都有自己的稅收制度,與其他州分開。 這些稅收適用於收入,工資,銷售,財產,股息,進口和房地產以及不同的費用。

聯邦政府對個人和公司的淨收入徵稅。 大多數州和一些地方政府,公民和居民都適用於全球收入,並允許外國稅收抵免。

當您在美國開展直銷業務或其他電子商務業務時,您需要了解其營業稅和納稅。

業務結構

作為企業主了解您的聯邦,州和地方稅務要求非常重要。 這有助於您準確提交稅款並按時付款。 開始創業時,您必須確定要建立的業務實體形式。 業務形式決定您必須提交哪種所得稅申報表。 最常見的業務形式是獨資企業,合夥企業,公司和S公司。 有限責任公司(LLC)是州法規允許的業務結構。 法律和稅收考慮因素進入選擇業務結構。

比較業務結構的一般特徵,但請記住,每個業務結構的所有權規則,責任,稅收和歸檔要求可能因州而異。

雇主識別號碼(EIN)

大多數企業需要雇主識別號碼(EIN)。 您的EIN是您的聯邦稅號。 您在註冊新業務後應立即獲得一個。

如果您需要EIN,想知道如何獲得EIN或當您丟失或錯放您的EIN時該怎麼做,請從美國國稅局了解。

營業稅的類型

  • 所得稅

除合夥企業外,所有企業必須對年內賺取或收到的任何收入提交納稅。 合夥企業提交年度信息報告,以報告收入,收益,損失和其他重要稅務信息。 幾乎每個州都徵收商業或企業所得稅,儘管每個州和地方都有自己的稅法。

  • 就業稅

如果您有員工,則必須支付聯邦稅收要求以及必須提交的表格。 這些就業稅包括社會保障和醫療保險稅,聯邦所得稅預扣稅和聯邦失業(FUTA)稅。 在所有州,企業必須支付國家工人賠償保險和失業保險稅。

  • 消費稅

聯邦政府對製造或銷售某些產品的企業徵稅。 您可能還需要在其他情況下支付此稅,包括您的企業使用各種類型的設備,設施或其他產品。

  • 財產稅

財產稅通常由您所在州或當地政府收取。 您所在州制定了地方政府徵收房產稅的準則。 每個50州都有自己的標準,要求對哪些財產徵稅。

一些州允許當地社區對不動產徵稅。 這包括土地和永久附著在土地上的物品。 房地產包括房屋,工廠,碼頭和公寓。

各州還可以允許地方政府對個人財產徵稅。 這包括可移動的財產,如船,汽車,珠寶,飛機,計算機,設備,工具和家具。

要支付的稅額是根據財產的總價值或價值的某個百分比計算的。

  • 銷售和使用稅

各國可對商品和服務的銷售徵稅。 費率可能因縣而異。 通常,您在購買商品或服務時需要繳納銷售稅。

銷售稅的除外責任通常包括食品,服裝,藥品,報紙和公用事業。 此外,某些團體通常免繳營業稅。 慈善,宗教和教育團體通常在某些條件下被免責。

許多州也有使用稅。 與銷售稅類似,對銷售稅未涵蓋的個人財產的存儲,使用或購買徵收使用稅。 通常,這適用於租賃和租賃交易或者在州外購買的主要物品,例如汽車。

  • 預估稅

估計稅是用於對不受扣繳的收入徵稅的方法。 這包括自營職業,利息和股息收入。 如果從您的工資,養老金或其他收入中扣除的所得稅金額不足,您可能還需要支付估計稅。

開展自己業務的個人通常必須繳納估計的稅款。 如果您通過預扣稅或估計的納稅額付款不足,則可能會被處以罰款。

年度分為四個期間來支付估計稅。 每個期間都有特定的付款截止日期。

  • 自僱稅

自僱稅(SE稅)是一種社會保障和醫療保險稅,主要針對為自己工作的個人。 您對SE稅的支付有助於您在社會保障體系下的保險。 社會保障保障為您提供退休福利,殘疾福利,倖存者福利和醫療保險(醫療保險)福利。

通常,如果以下任何一種情況適用,您必須支付SE稅並提交Schedule SE(表格1040)。

  1. 如果您的自營職業淨收入為400或以上。
  2. 如果您為一個教會或一個合格的教會控制的組織(除了作為宗教團體的部長或成員)工作,選擇免除社會保障和醫療保險稅,如果您收到$ 108.28或更多,則需要繳納SE稅來自教會或組織的工資。

總之,每種營業稅可能都有您需要提交的特殊規則,資格或IRS表格。 您可以向美國國稅局查詢,了解適用於您的營業稅。

如果您的企業有員工,您可能需要從他們的薪水中扣除稅款。 聯邦就業稅包括收入,社會保障和醫療保險,失業和自僱稅。 您可以向美國國稅局查詢,了解您需要扣稅的稅款。

稅收優惠 和扣減

節能設備和節能改進可以在銷售稅假期期間獲得您或您的企業稅收抵免,折扣和儲蓄。 稅收抵免會減少您欠稅的金額,而退稅可以讓您在購買時獲得現金。

從重大災難或緊急情況中恢復的個人和企業可以獲得減稅。 企業還可以獲得符合條件的慈善捐贈的稅收減免。

稅制改革 在2018

新法律對聯邦所得稅做出了以下重大改變:

  • 降低稅率,目前最高稅率為37%
  • 增加標準扣除額
    個人$ 12,000
    $ 18,000為戶主
    $ 24,000為已婚夫婦共同提交

  • 將兒童稅收抵免加倍至$ 2,000
  • 創建一個新的$ 500“其他家屬”信用
  • 消除個人和受撫養人的豁免
  • 限製或消除許多逐項扣除,包括搬家,房屋所有權等

您可以在下圖中看到它在稅制改革中的變化:

交稅

  • 選擇您的納稅年度

法律要求您的企業納稅並按照稱為納稅年度的一致年度計劃保存會計記錄。

大多數企業選擇他們的納稅年度與日曆年相同。 您在首次申請納稅時選擇納稅年度,但可以在獲得國稅局許可後更改稅收年度。

  • 確定您的州稅義務

您的企業可能需要支付州和地方稅。 稅法因地點和業務結構而異,因此您需要與州和地方政府核實,了解您的企業稅務義務。

小企業的兩種最常見的州和地方稅收要求是所得稅和就業稅。

您可以通過以下鏈接找到您的州稅務義務:

https://www.sba.gov/business-guide/manage-your-business/pay-taxes

  • 確定您的聯邦納稅義務

您的業務結構決定了您必須支付的聯邦稅以及支付方式。 有些稅收需要全年付款,因此在納稅年度結束前了解您的納稅義務非常重要。 上面介紹了五種一般類型的營業稅,包括所得稅,自僱稅,估計稅,雇主稅,消費稅。

您可以向美國國稅局查詢,了解適用於您的營業稅以及您需要扣稅的稅款:

https://www.irs.gov/

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